Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры – это своеобразная льгота, которая представляет собой возврат части уплаченного налога, или точнее говоря сумму, на которую уменьшается размер дохода, с которого физлица обязаны платить налоги.

В РФ на такой возврат налога могут претендовать все, кто регулярно вносит 13-процентный подоходный налог (НДФЛ). В том числе на нее может рассчитывать покупатель жилья. Налоговый вычет при покупке квартиры помогает сэкономить деньги в первую очередь молодым семьям.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Льгота доступна покупателям:

• частных домов (включая приусадебные земельные участки);
• квартир (как новопостроенных, так и купленных на вторичном жилищном рынке);
• отдельных жилых комнат.

На возврат налога вправе рассчитывать также все те, кто покупает себе жилище за ипотечный кредит.

Кто имеет право на эту льготу

На возврат налога можно надеяться, если:

• покупателю квартиры больше 18 лет;
• купленная жилплощадь расположена на территории РФ;
• человек, приобретающий жилье, не является безработным, имеет официальный источник дохода, с которого отчисляется НДФЛ;
• жилье было куплено у того, кто не «взаимосвязан» с покупателем. К взаимосвязанным лицам относятся самые близкие родственники:
  ✔супруг(а);
  ✔мать и отец;
  ✔дети (включая усыновленных);
  ✔родные сестры, братья;
  ✔попечители, опекуны, опекаемые.

Взаимосвязанными лицами не считаются:

• близкие родственники супруга(и);
• тети, дяди;
• дедушки, бабушки.

Кроме того, чтобы рассчитывать на вычет:

• приобретать жилплощадь необходимо за собственные денежные средства (включая кредитные). Если уплата производилась за деньги родственников (даже самых близких), право на возврат налога теряется;
• понадобится и личный банковский счет. Правда, существует возможность оформить доверенность, которая позволяет производить денежные переводы от своего имени. Копию такого документа также необходимо обязательно послать в ФНС.

На Налоговый вычет также вправе рассчитывать самозанятые граждане. Но они должны работать по основной (а не упрощенной) ставке налога.

Что нужно сделать для получения налогового вычета

Вычет предоставляет налоговая или работодатель.

Чтобы получить его в федеральной налоговой службе (ФНС) понадобятся:

• данные о заработанном за год (эту справку выдают в бухгалтерии организации, в которой человек работает);
• дубликаты платежных документов – чеков, выписок из банков;
• копии идентификационного номера (ИНН), а также паспорта.
• дубликаты документов, которые подтверждают факт покупки жилья и право им владеть – договор о покупке, свидетельство о государственной регистрации жилплощади;
• налоговая декларация;
• заявку на предоставление льготы;
• реквизиты учреждения, в котором лицо работает.

Как получить налоговый вычет, если покупатель приобрел квартиру в совместное владение? В таком случае кроме вышеназванных документов, понадобятся:

• специальное заявление, в котором, указывается, в каком процентном соотношении возврат налога распределяется между мужем и женой;
• копия свидетельства о заключении брака.

Рассматривать документы НФС будет максимум 3 месяца.

Все вышеперечисленные документы можно предоставлять инспектору только после того как закончился налоговый период (один год).

Однако у работодателя льготу можно получить и в течение рабочего года. Но сперва:

• лицо должно «доказать» ФНС, что у него есть на нее право. Если сделать это удастся, ФНС в течение месяца выдаст уведомление, подтверждающее, что человек может рассчитывать на возврат налога;
• с этим уведомлением можно смело идти к работодателю и на вполне законных основаниях требовать свою льготу.

Получить ее можно и без прямого контакта с ФНС (написать туда письмо по почте или по имейлу).

Как рассчитывается вычет при покупки квартиры

На размер льготы влияют следующие факторы:

• общие затраты на приобретение квартиры;
• годовой размер уплаченного государству подоходного налога.

Таким образом:

• можно получить 13% от общей стоимости жилплощади;
• однако за год эта сумма не должна быть больше годового НДФЛ;
• кроме того, существует предельная сумма, с которой производится вычет. Она ограничена 2 млн. руб. Даже если квартира стоит больше, 13-процентная льгота будет начисляться только на 2 млн., и не рублем больше. Поэтому максимум, на который можно рассчитывать – это 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);

Когда жилье приобретено с помощью ипотечной программы, 13% возвращаются с максимальной суммы в 3 миллиона рублей.

Важные замечания насчет получения жилищного вычета

Следует запомнить следующее:

• если за один календарный год государство вернуло положенный налоговый вычет не полностью, остаток выплачивается в следующем году;
• если с момента покупки квартиры прошло более 3 лет, а возврат налога человек так и не получил, претендовать на нее он больше не сможет.
• льготу реально получить не только с одной, но и с многих приобретенных квартир (включая ипотечные). Единственный лимит – это вышеназванная сумма (2 млн.);

Пример получения налогового вычета

Бесстыжева М. Р.:

• приобрела квартиру за 24 млн.;
• взяла ипотеку на 12 млн.;
• уплаченные ипотечные годовые проценты составили 260 тыс.;
• за год Бесстыжева заработала 3,6 млн., с которых заплатила 468 тыс. НДФЛ;

Гражданка получила возврат налога в размере 293 800 руб. Эта льгота была рассчитана по следующей формуле: (260 т. + 2 000 т.) · 0,13 = 293,8 т. руб.

Почему в получении имущественного вычета может быть отказано

Кроме ситуаций, когда покупка жилья производится у взаимосвязанных лиц или не за свои средства, в предоставлении льготы ФНС также откажет, если:

• сумма за жилье уплачена из бюджетных средств – материнского капитала, военной ипотеки, других субсидий;
• если квартира подарена.

Чтобы получить возврат налога на покупку квартиры следует обязательно зарегистрировать сделку в регистрационной палате. Если этого не сделать, в льготе также откажут.

Необходимо знать не только о видах налогов, но и об особенностях их возврата, чтобы использовать все льготы, которые предоставляет гражданам НК.